Conciliacionbancaria

Economy & Finance

antoniouna2007
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Conciliaciones Bancarias
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  • 1. LA CONCILIACION BANCARIA
  • 2. DEFINICION LA CONCILIACION ES UN MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO. CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO O COMPARACIONENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO ALFINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE OBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE
  • 3. CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS
    • DEPOSITOS EN TRANSITO
    • CHEQUES EN TRANSITO
    • NOTAS DE DEBITO
    • NOTAS DE CREDITO
    • ERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA
    • ERRORES DEL BANCO
  • 4. ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIA VERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE LA EMPRESA EN EL ESTADO DE CUENTACOMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS HAYAN SIDO PRESENTADOS PARA SU COBRO VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON EN TRANSITO EN LA CONCILIACION ANTERIOR
  • 5. ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIA DETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DE CREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL BANCO DETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISION COMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO POR EL BANCO ELABORAR LA CONCILIACION PREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE
  • 6. METODO DE LOS SALDOS CORRECTOS PERMITE CONOCER CON CLARIDAD EL SALDO DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA, TAL COMO DEBE QUEDAR DESPUES DE CONCILIAR LAS PARTIDAS QUE CAUSAN DISCREPANCIAS ENTRE AMBOS REGISTROS SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DE LA EMPRESAY DEL BANCO (POSTERIORMENTE) PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO
  • 7. SALDOS CORRECTOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SUGUN LIBROS DE LA EMPRESA MAS: NOTAS DE CREDITO MENOS: NOTAS DE DEBITO MAS O MENOS:ERRORES COMETIDOSPOR LAEMPRESA IGUAL: SALDO CORRECTO DE LAEMPRESA
  • 8. SALDOS CORRECTOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO MAS:DEPOSITOS EN TRANSITO MENOS:CHEQUES EN TRANSITO MAS O MENOS:ERRORES COMETIDOS PORELBANCO IGUAL:SALDO CORRECTO SEGÚN ESTADODE CUENTA
  • 9. METODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOS PERMITEDETERMINAR LAS DISCREPANCIAS QUEPUEDAN PRESENTARSE ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA Y LOS DEL BANCO SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DEL ESTADO DE CUENTA PARA LLEGAR AL SALDO FINA QUE MUESTRAN LOS LIBROS DE LA EMPRESA O VICEVERSA.
  • 10. SALDOS ENCONTRADOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO MAS:NOTAS DE DEBITO DEPOSITOS EN TRANSITO MENOS:NOTAS DE CREDITO CHEQUES EN TRANSITO MAS O MENOS:ERRORES DEL BANCO O DE LAEMPRESA IGUAL: SALDO SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA
  • 11. SALDOS ENCONTRADOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA MAS:CHEQUES EN TRANSITO NOTAS DE CREDITO MENOS:DEPOSITOS EN TRANSITO NOTAS DE DEBITO MAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LAEMPRESA IGUAL:SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA
  • 12. BANCO PROVINCIAL
  • 13. BANCO PROVINCIALESTADO DE CUENTA EMPRESA ORIENTAL
  • 14. INFORMACION ADICIONAL LA EMPRESAHIZO LOS DEPOSITOS NUMEROS 1244 Y 1247 POR LAS SIGUIENTES CANTIDADES, 3.720 Y 3.460 RESPECTIVAMENTE LOS CHEQUES Nº 04Y 05 EMITIDOS POR LA EMPRESA PARA CANCELAR UNOS GIROS PENDIENTES DE PAGO, FUERON POR LAS CANTIDADES DE4.810 Y 2.450 RESPECTIVAMENTE EL BANCO PRESENTA LOS SIGUIENTES REGISTROS ERRONES: DEPOSITO Nº 1243 Y EL CHEQUENº 03 SE PIDE: PREPARAR LA CONCILIACION BANCARIA POR SALDOS CORRECTOS Y REGISTRAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE CORRESPONDIENTE.
  • 15. EMPRESA ORIENTAL CONCILIACION BANCARIA AL31/07/2.003 (SALDOS ENCONTRADOS) SALDO SEGÚN EL ESTADO DE CTA DEL BANCO 39.285 MAS:NOTAS DE DEBITO: Nº 123 120 Nº 124 2.500 Nº 125 175 DEPOSITOS EN TRANSITO: Nº 1.2473.460 Nº 1.2482.800 ERRORES QUE SUMAN: ERROR DEPOSITO1.247180 ERROR EN CHEQUE04 630 ERROR EN CHEQUE03 909.955 SUB TOTAL 49.240
  • 16. EMPRESA ORIENTAL CONCILIACION BANCARIA AL31/07/2.003 (SALDOS ENCONTRADOS)
    • VIENEN... 49.240
    • MENOS: NOTAS DE CREDITO:
    • Nº146(6.000)
    • Nº152(3.500)
    • CHEQUES EN TRANSITO:
    • Nº 05(2.450)
    • Nº 06(1.200)
    • Nº 07(2.400)
    • ERRORES QUE RESTAN:
    • ERROR DEPOSITO 1244 (450)
    • ERROR EN CHEQUE 05 (90)
    • ERROR DEPOSITO 1243 (180) (16.270)
    • SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA: 32.970
  • 17. Conciliación final
    • SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA 32.970
    • MAS:ERROR EN DEPOSITO1244 450
    • ERROR EN CHEQUE 05 90
    • NOTAS DE CREDITO:Nº 146 6.000
    • Nº 152 3.500 10.040
    • SUB TOTAL 43.010
    • MENOS: ERROR EN DEPOSITO 1247 (180)
    • ERROR EN CHEQUE04 (630)
    • NOTAS DE DEBITO:Nº123 (120)
    • Nº124 (2.500)
    • Nº125 (175) (3.605)
    • SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA: 39.405
  • 18. ASIENTOS CONTABLES
  • 19. ASIENTOS CONTABLES
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